“我眼中的优质课堂”推荐系列之一百七十四
【前言】为促进学校教学质量提升，发现教学相长、学以致用的优质课堂，挖掘躬耕讲堂、精心育人的优秀教师。质量管理与教学督导处将持续刊发经各级督导和学生信息员推荐的常态化优质课堂案例，供全校师生交流。
在人工智能浪潮的推动下，税务类课程的课堂教学正经历着前所未有的变革。《纳税筹划》课程是我校财经商贸大类专业的一门核心课程，高度融合理论与实践，综合性极强。如何在有限的课堂时间内实现知识的高效传递与学生的深度参与，是这门课程的教学者所面临的挑战。今天，我们将走进一节关于“增值税筹划”的课堂，见证AI技术如何赋能教学，奏响税务类课程教学的智慧新乐章。
一、课程设计：创新理念，重塑学习体验
《纳税筹划》课程旨在培养学生掌握纳税筹划的理论知识与实践技能，帮助他们在未来的职业生涯中为企业优化税务成本、提升经济效益。然而，这门课程内容复杂，涉及大量的法律法规、税务政策以及实际操作技巧，传统教学模式往往难以激发学生的学习兴趣和主动性。为此，财经旅游学院邓莉老师精心设计了一套综合教学模式，将分组任务、线上线下结合、翻转课堂、思政融入以及AI辅助教学等多种手段有机融合，力求打破传统教学的局限，打造一个高效、互动性强的课堂学习环境。
二、课堂启航：AI助力，激发学习热情
这堂《纳税筹划》课的主题是“增值税筹划的基本思路及优惠政策的应用”。课堂伊始，邓老师通过一个实际案例引入主题：现下，以网销为主要销售渠道的中小企业如何通过增值税筹划降低税负？这一高度贴合学生未来岗位导向的问题，立刻引发了学生的思考。此时，教师引导学生使用AI工具（如Kimi、DeepSeek、腾讯元宝、百度AI），输入问题的关键信息，AI工具生成了一份分析报告，包括适用的税法条款、优惠政策以及筹划建议等。学生们借助AI工具得出了合同的约定可以影响增值税的结论，同时也惊叹于AI的高效，被这种AI介入理论课堂和指导学习的模式深深吸引。
图一 邓莉老师课堂场景一
图二 AI工具kimi生成纳税筹划分析报告
教师接着引导学生进行讨论，利用课前已有的学习小组分组，每组负责一个具体的筹划思路。教师再次利用超星学习通中的AI工具，为小组分配了学习资源，包括法规解读、优惠政策分析和操作指南。学生们在AI的辅助下，高效地掌握增值税筹划的基本思路和基本优惠政策，为后续步骤做好了准备。同时，教师提醒学生们，AI工具的信息大都来源于互联网的公开信息，需要甄别其准确性，引导学生关注本课程资源法规的权威来源——国家税务总局的税收法规库。
图三 邓莉老师课堂场景二
图四 线上超星学习通平台AI工作台
图五 课堂上应用国家税务总局政策法规库平台
三、小组协作：团队研讨，共探筹划思路
课堂进入小组任务环节。在课前，学生们已分成若干小组，课堂上，各小组围绕增值税筹划展开讨论，查阅资料、分析案例，并结合AI提供的建议，设计出自己的初步筹划思路。AI工具在此过程中发挥了重要的辅助作用，它不仅能实时回答学生的问题，还能根据小组的讨论进度提供针对性的提示和建议。例如，一个小组提出利用小规模纳税人的优惠政策，通过选择纳税人身份来降低增值税税负；另一个小组的学生则提出要关注进项税额的合理抵扣来降低税负。教师则在一旁引导，通过引导、提问和点评，帮助学生进一步完善方案。课堂气氛热烈，学生们在分组协作中不仅锻炼了团队协作能力、沟通能力和逻辑思维，还激发了彼此的竞争意识。
四、知识融合：实践赋能，深化理论应用
在课堂将近结束时，教师并未直接总结，而是适时安排了下次课的翻转课堂任务，要求学生继续深度学习增值税筹划在企业经营中的具体运用。课堂总结时，教师利用百度AI工具展示了一起电商公司进行增值税“筹划”的视频。视频中，“资深税务专家”为某电商企业违法的“筹划”，反而使电商公司的负责人被罚了款。学生们通过观看视频，直观地感受到了理论与实践结合的重要性，也感受到了正确把握专业技能的重要性，进一步加深了对专业知识的理解。最后，教师引导学生回顾课堂内容，并利用超星学习通AI工作台提供的数据列出本次课程的学情报告，总结了课堂效果，激励了学生。这种线上线下结合、AI赋能的课堂模式，不仅提高了课堂效率，还让学生在实践中巩固了知识。
图六 学习通课堂报告
五、思政育人：德法兼修，培育税务精英
纳税筹划不仅是技术问题，更是法律和道德问题。在课堂的最后阶段，教师自然地在播放电商企业“筹划”案例时引入了思政元素，引导学生讨论增值税筹划中的法律风险和职业道德问题。通过百度AI提供的思政案例视频和数据分析，学生们深刻认识到，纳税筹划必须在法律框架内进行，任何违法违规的行为都将带来严重的后果。教师结合实际案例，强调了纳税筹划人员的职业素养和责任感，引导学生树立正确的价值观和职业观。这种知识与思政“如盐入水”式融入的教学方式，不仅丰富了课程内涵，还培养了学生德法兼备的综合素质，为他们未来的职业发展奠定了坚实的基础。
六、教学成果：创新引领，开启智慧新程
这堂“增值税筹划”课虽只是《纳税筹划》课程的一个缩影，却充分展现了教师在教学设计和方法运用上的创新与用心。通过AI工具的赋能，结合分组任务、线上线下结合、翻转课堂、思政融入等多种教学方法，这门课程打破了传统教学的局限，为学生打造了一个高效、互动性强的学习环境。邓老师说，AI工具深度“赋能”教育领域将成为双刃剑，一方面，它对教师与学生在教与学场景下继续沿用老方法带来极大挑战；另一方面，它又为教得更好、学得更好带来更大机遇。教师作为学生学习的引导者，将以身作则，更好地利用新工具、适应新发展。在整个《纳税筹划》课程中，教学设计与方法应用不断创新的意识将贯穿始终，从课前的AI辅助预习，到课堂上的小组讨论、案例分析、思政教育，再到课后的翻转任务布置、学习学情评价报告，每一环节都力争紧密相连，形成完整的教学闭环。学生不仅掌握了扎实的专业知识，还培养了自主学习能力、团队协作精神和德法兼备的职业素养；教学效果好，学生满意度高。
教学亮点：AI赋能，创新引领，激活课堂，开启税务教学改革新篇章。
邓莉老师主讲的《纳税筹划》课程创新实践，不仅是对传统教学模式的突破，更是对智慧教育理念的积极探索。在AI技术的赋能下，这门课程已经开启了税务教学改革新篇章，为培养高素质财经商贸类技能人才提供了新的思路、方法和手段。未来，随着科技的不断进步和教学理念的持续更新，这门课程还将继续探索更多可能性，为学生的学习和发展提供更广阔的空间。
推荐人：校级督导李有林
